Alcance y Contexto de la Norma ISO 37001:2016, Sistemas de Gestión Antisoborno, Requisitos con orientación para su uso
¿QUÉ NOS DICE LA NORMA ISO 37001 EN SU INTRODUCCIÓN?
“El soborno es un fenómeno generalizado que plantea serias preocupaciones sociales, morales, económicas y políticas, socava el buen gobierno, obstaculiza el desarrollo y distorsiona la competencia. Erosiona la justicia, socava los derechos humanos y es un obstáculo para el alivio de la pobreza. También aumenta el costo al hacer negocios, introduce incertidumbres en las transacciones comerciales, aumenta el costo de los bienes y servicios, disminuye la calidad de los productos y servicios, lo que puede conducir a la pérdida de vidas y bienes, destruye la confianza en las instituciones e interfiere con el correcto y eficiente funcionamiento de los mercados.
Los gobiernos han hecho progresos en el tratamiento del soborno a través de acuerdos internacionales tales como la Convención para Combatir el Cohecho de Funcionarios Públicos Extranjeros en Transacciones Comerciales Internacionales de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos] y la Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción y a través de sus leyes nacionales. En la mayoría de las jurisdicciones, constituye un delito el hecho de que las personas participen en sobornos y hay una tendencia cada vez mayor para hacer que las organizaciones, así como las personas, sean responsables de los sobornos.
Sin embargo, la ley por sí sola no es suficiente para resolver este problema. Por lo tanto, las organizaciones tienen la responsabilidad de contribuir proactivamente en la lucha contra el soborno. Esto se puede lograr a través de un sistema de gestión antisoborno, el cual se pretende proporcionar por medio de este documento y a través del compromiso de liderazgo para el establecimiento de una cultura de integridad, la transparencia, la honestidad y el cumplimiento. La naturaleza de la cultura de una organización es crítica para el éxito o el fracaso de un sistema de gestión antisoborno.”
El texto anterior es parte de la introducción de la norma ISO 37001:2016, que fue preparada por el Comité de Proyecto ISO /PC 278, Sistemas de Gestión Antisoborno.
¿CÓMO SE ESTRUCTURA LA NORMA?
A pesar de la existencia de marcos normativos y muchos esfuerzos nacionales e internacionales, el trabajo de la ISO tiene la ventaja de estar conforme con los requisitos de ISO para normas de sistemas de gestión. Estos requisitos incluyen una estructura de alto nivel, texto esencial idéntico y términos comunes con definiciones esenciales diseñados para beneficiar a los usuarios en la implementación de múltiples normas ISO calidad, ambiente, seguridad de la información, entre otras.
En el mundo hay muchos esfuerzos públicos y privados que buscan combatir el mal de la corrupción, que exigen a las organizaciones claridad y transparencia en sus acciones; pero aún así el riesgo de soborno está latente y se sigue materializando en muchas organizaciones tanto del sector público como privado. (Ver la Bibliografía al final de este blog).
¿UNA ORGANIZACIÓN CON UN SISTEMA IMPLEMENTADO YA QUEDA BLINDADA CONTRA EL SOBORNO?
Es importante resaltar que la conformidad con la norma ISO 37001 no puede proporcionar ninguna garantía de que el soborno no haya ocurrido o no ocurrirá en relación con la organización, ya que no es posible eliminar por completo el riesgo de soborno. Sin embargo, puede ayudar a la organización a implementar medidas razonables y proporcionadas para prevenir, detectar y enfrentar el soborno.
¿CUÁL ES LA DEFINICION DE SOBORNO?
Soborno de acuerdo a ISO 37001 es “ una oferta, promesa, entrega, aceptación o solicitud de una ventaja indebida de cualquier valor como incentivo o recompensa para que una persona actúe o deje de actuar en relación con el desempeño de las obligaciones de esa persona”
¿CUÁL ES EL ALCANCE DE LA NORMA?
El Sistema de Gestión Antisoborno “SGAS” enmarcado en la ISO 37001 es certificable (siendo esto voluntario) y tiene como objetivo establecer los requisitos mínimos y proporcionar una guía para aplicar, implementar, mantener, revisar y mejorar un sistema de gestión Antisoborno, el cual puede ser independiente o integrarse al Sistema de Gestión Integral de la organización. Además, es aplicable a todas las organizaciones sin importar su tamaño o su objeto social. Su alcance aborda al sector público, privado o sin ánimo de lucro, contempla solamente el soborno y se aplica para:
- El soborno por parte de la organización.
- El soborno por parte del personal de la organización que actúa en nombre de la entidad o para su beneficio propio.
- El soborno por parte de los socios de negocio de la organización que actúen en nombre de la entidad o para su propio beneficio.
- El soborno a la organización.
- Soborno al personal de la organización o los socios de negocio en relación con las actividades de la organización.
- Sobornos directos o indirectos.
¿CÓMO SE USA EL CICLO PHVA Y DE QUÉ SE TRATAN LOS ANEXOS?
Como todos los Sistemas de Gestión enmarcados en los estándares ISO, la 37001 considera el enfoque en procesos (aunque no se lo cita específicamente, pero es parte de la estructura misma de la norma el mejorar continuamente el sistema de gestión antisoborno, incluidos los procesos necesarios y sus interacciones) y el enfoque en riesgos (elemento central del sistema).
La norma tiene una estructura de cláusulas, y se desarrolla o se ejecuta con una metodología de acuerdo con el ciclo de Deming: Planificar, Hacer, Verificar y Actuar.
Un elemento muy importante en la norma son sus Anexos, su finalidad es indicar, en algunas áreas específicas, el tipo de acciones que una organización puede tomar en la implementación de su sistema de gestión antisoborno. Estas “guías” no pretenden ser exhaustivas ni prescriptivas, ni es requerido que una organización implemente las medidas recomendadas con el fin de tener un sistema de gestión antisoborno que cumpla con los requisitos de la norma. Los pasos que cualquier organización decida tomar deberían ser razonables y proporcionales teniendo en cuenta la naturaleza y alcance de los riesgos de soborno que enfrenta la organización.
¿CUÁLES SON LAS FUENTES DE CONSULTA ADICIONAL A LA NORMA?
Bibliografía dentro de la ISO 37001:2016 específica Antisoborno:
- BS 10500, Specification for an anti-bribery management system
- United Nations Convention against Corruption, New York, 2004. Available at: http://www.unodc.org/documents/treaties/UNCAC/Publications/Convention/08-50026_E.pdf
- Organization for Economic Co-operation and Development, Convention on Combating Bribery of Foreign Public Officials in International Business Transactions and Related Documents, Paris, 2010
- Organization for Economic Co-operation and Development, Good Practice Guidance on Internal Controls, Ethics, and Compliance, Paris, 2010
- Organization for Economic Co-operation and Development, Commentaries on the Convention on Combating Bribery of Foreign Public Officials in International Business Transactions, 21 November 1997
- United Nations Global Compact/Transparency International, Reporting guidance on the 10th principle against corruption, 2009
- International Chamber of Commerce, Transparency International, United Nations Global Compact and World Economic Forum, RESIST: Resisting Extortion and Solicitation in International Transactions, A company tool for employee training, 2010
- International Chamber of Commerce, Rules on Combating Corruption, Paris, 2011
- Transparency International, Business Principles for Countering Bribery and associated tools, Berlin, 2013
- Transparency International, Corruption Perceptions Index
- Transparency International, Bribe Payers Index
- World Bank, Worldwide Governance Indicators
- International Corporate Governance Network, ICGN Statement and Guidance on Anti-Corruption Practices, London, 2009
- World Economic Forum, Partnering Against Corruption Principles for Countering Bribery, An Initiative of the World Economic Forum in Partnership with Transparency International and the Basel Institute on Governance, Geneva
- Committee of the Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO): Internal Control – Integrated Framework, May 2013
Elaborado por: Ing. César Díaz, Corporación 3D
